Организация Системы внутреннего контроля

Положение о системе внутреннего контроля Новикомбанка определяет, что она состоит из совокупности органов управления, а также подразделений и служащих, представляющих три уровня (линии) защиты. Цели Системы внутреннего контроля:

достижение долгосрочных целей, установленных Стратегией развития;
поддержание надежных систем управления рисками и капиталом;
обеспечение высокого уровня корпоративного управления.

Первая линия защиты

Первая линия защиты осуществляет текущий контроль и выявляет наиболее рисковые зоны деятельности. Она включает руководителей подразделений всех уровней, которые генерируют риски в процессе работы, а также контролирующих сотрудников.

Вторая линия защиты

Вторая линия защиты обеспечивает и отслеживает внедрение эффективной Системы внутреннего контроля. Она включает:

Председателя Правления и Правление;
главного бухгалтера Банка и филиалов и их заместителей;
руководителей филиалов и дополнительных/операционных офисов и их заместителей;
Службу комплаенс-контроля;
Департамент анализа и контроля рисков;
Департамент кредитных рисков;
Департамент андеррайтинга;
Службу по управлению рисками устойчивого развития;
Службу финансового мониторинга;
Службу внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг;
Департамент информационной безопасности;
Юридический департамент;
иные подразделения, осуществляющие внутренний контроль;
коллегиальные органы.

Третья линия защиты

Третья линия защиты анализирует созданные системы управления и оценивает их эффективность, а также предоставляет органам управления оценку созданных систем корпоративного управления, внутреннего контроля и управления рисками. Она включает:

Общее собрание акционеров;
Совет директоров;
Комитет по аудиту Совета директоров;
Департамент внутреннего аудита.

Система основана на принципах постоянства и непрерывности деятельности. Процедуры внутреннего контроля организованы на всех этапах проведения операций и сделок Банка. Распределение должностных обязанностей между работниками исключает конфликт интересов. Банк постоянно проводит мониторинг и совершенствование системы в соответствии с требованиями Банка России, с учетом изменений в характере и масштабах операций, а также в уровне и сочетании принимаемых рисков.

Подразделения Банка, являющиеся органами Системы внутреннего контроля, информируют органы управления о недостатках Системы внутреннего контроля, о возникающих рисках, а также о мерах по их минимизации. Органы управления своевременно реагируют на меняющиеся обстоятельства и принимают решения в соответствии с уровнем риска.